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【税收计划 】 个体工商户2019年到底应该交几多税?
时间:2022-06-15 11:37 点击次数:
本文摘要:我们经常看到身边许多做企业尤其是做个体户的小老板,在买工具或消费的时候,都不要发票,而在销售的时候,想尽一切措施不给客户开发票。我问他们是否知道他们谋划的企业的综合税负是几多,大多数的老板都不知道。思维决议行为。 这些行为背后一定隐藏着某种逻辑。这种逻辑其实就是中国中小企业界(至少东北是这样)普遍存在的“避税”意识。

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我们经常看到身边许多做企业尤其是做个体户的小老板,在买工具或消费的时候,都不要发票,而在销售的时候,想尽一切措施不给客户开发票。我问他们是否知道他们谋划的企业的综合税负是几多,大多数的老板都不知道。思维决议行为。

这些行为背后一定隐藏着某种逻辑。这种逻辑其实就是中国中小企业界(至少东北是这样)普遍存在的“避税”意识。身边的大部门人创业的时候,都没有什么财税知识,对于“税”,基本的思路就是能不交只管不交;对于“账”,能应付税务局就行;对于“钱”,最好都在自己小我私家卡上,想怎么花就怎么花。在他们眼中,税务、工商、社保等这些部门就是过来“揩油”的,只要过年过节“意思意思”就啥事都没有了。

险些从来都没有想过如果自己完全正规谋划是不是真的无利可图?正规缴税是不是比结交人际关系的成本更高?于是就习惯了两套账、就习惯了人情往来,最后就习惯了这种“不正规”。更有甚者,还会把这些“不正规”的做法总结成履历,应用在自己的关联企业中。

这种情况在企业规模小的时候,似乎也没发生什么问题,但随着企业的逐步生长,公然的财政数据和谋划数据的越来不匹配,不光企业的融资功效会大大降低,同时企业累积的谋划风险也越来越高。今天,我以一个吉林省餐饮个体工商户A为例,告诉大家,如果全部正规谋划,A到底要交几多税。

我们先来设定几个前提:1、A的每月开发票金额为40万元,年应征增值税销售额480万元,是增值税小规模纳税人,增值税率3%,都会维护建设税率、教育附加和地方教育附加划分为0.21%、0.09%和0.06%。根据吉财税[2019]59号划定,按50%的税额幅度减征都会维护建设税、教育费附加和地方教育附加;2、A向税务局申请所得税审定征收,吉林省2019年饮食服务业小我私家所得税审定应税所得率为7%;让我们来看一下A每月的缴税金额是几多钱:备注:“小我私家所得税”3,725元的算法公式:=IF(C3<=30000,C3*5%/12,IF(AND(C3>30000,C3<=90000),(C3*10%-1500)/12,IF(AND(C3>90000,C3<=300000),(C3*20%-10500)/12,IF(AND(C3>300000,C3<=500000),(C3*30%-40500)/12,IF(C3>500000,(C3*35%-65500)/12)))))个体工商户的小我私家所得税是5档制:表2从表1可以看出,如果A每月的开发票金额是40万元,每月正当缴税额敬畏1.65万,税负4%左右。

这个营业额在2019年1月1日之前,应缴税额和税负划分为3.07万和7.68%。(2019年之前吉林省饮食服务业小我私家所得税审定应税所得率为17.5%!而这个税率在2019年1月1日开始调减为7%!)作为谋划者,开展谋划的时举行合理的税收计划是须要的,这要求谋划者明白起码的财税知识。相识基本的财税制度之后,就会明确,“合理”可不是不交税,更不是说把能税率计划到0!思量到在餐饮业的实际谋划中,需要开票的客户比例一般在20%-30%之间,当月开票金额为40万的时候,实际营业额一般会在100万左右。这样思量的话,实际的税负还不到2%(亮之见不建议合规守法的谋划者这样做),国家对于中小企业的税负已经调减到了这种水平,另有须要冒险偷、逃税吗?最后稍微说明一下月销售额不到10万元免征增值税的情况。

在这种情况下,年应税所得额100万以内的税率5%,100万-300万之间的税率10%且应交税总额还要减去5万元。(详见财税[2019]13号文件)。


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